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为什么要税收筹划

个人/企业合法合规节税类型

个人税务筹划

个人需要按照相关法律规定缴纳个人所得税，高纳税人群可通过税务筹
划合理节税，可节税的类型有：
- 高薪水带来的高个税
- 大额佣金产生的高个税
- 项目奖金提成产生的高个税
- 高额年终奖产生的高个税
- 公司股份分红产生的高个税
- 特许授权如专利授权报酬产生的高个税
- 财产租赁所得产生的高个税
- 其他类型高收入所产生的高个税
企业税收筹划

企业需要按照相应的法律法规缴纳如：企业所得税、个税、增值税等，通过合理的税收筹划，可以帮企业节税并享受相关福利：
- 企业注册时，注册地址与税惠政策的选择和解读
- 企业日常经营过程中的研发、生产过程中的税务筹划
- 企业重大商业合同以及其他类型的涉税项目的税收筹划
- 小规模纳税人与一般纳税人的税负考量
- 公司总部与分公司之间的营收分配及其纳税风险
- 通过“税收洼地”合理利用的政府税收优惠政策节税
- 企业高管进行股权转让中的税务筹划
- 其他类型的企业税收筹划项目

名称	节税前	节税后
营业额	500万	300万
万利润总额	300万	300万
万增值税	500万*3%=5万	500万*3%=5万
企业所得税	300万*25%=75万	0万
个人所得税	(300-75)万*20%=45万	(500-75)万*1.5%=5万
税收合计	135万	22.5万
综合负税	27%	4.5%

名称

节税前

节税后

营业额

500万

300万

万利润总额

300万

万增值税

500万*3%=5万

企业所得税

300万*25%=75万

0万

个人所得税

(300-75)万*20%=45万

(500-75)万*1.5%=5万

税收合计

135万

22.5万

综合负税

27%

4.5%

名称	节税前	节税后
增值税	无	0万(120万以下免征增值税)
附加税	无	0万
企业所得税	无
个人所得税	[(5-0.5)20%-0.44]12 =10.908万	60万*0.75=0.45万
税收合计		0.45万
综合负税	18.18%	0.75%

名称

节税前

节税后

增值税

无

0万(120万以下免征增值税)

附加税

无

0万

企业所得税

无

个人所得税

[(5-0.5)*20%-0.44]*12 =10.908万

60万*0.75=0.45万

税收合计

0.45万

综合负税

18.18%

0.75%

收入	小规模增值税及附征	个人生产经营所得	合计缴税	综合税负
120万	免税	120*35%-6.55万=35.45万	35.45万	29.54%
300万	300*3.18%=9.54万	300*35%-6.55万=98.45万	107.99万	35.99%
500万	500*3.18%=15.9万	500*35%-6.55万=168.35万	184.35万	36.87%

收入

小规模增值
税及附征

个人生产经营所得

合计缴税

综合税负

120万

免税

120*35%-6.55万=35.45万

35.45万

29.54%

300万

300*3.18%=9.54万

300*35%-6.55万=98.45万

107.99万

35.99%

500万

500*3.18%=15.9万

500*35%-6.55万=168.35万

184.35万

36.87%

收入	小规模增值税	个人生产经营所得	合计缴税	综合税负
120万	免税	1205%10%-0.15万=0.45万	0.45万	0.38%
300万	300*3.18%=9.54万	3005%20%-1.05万=1.95万	11.49万	3.83%
500万	500*3.18%=15.9万	5005%20%-1.05万=3.95万	19.85万	3.97%

收入

小规模
增值税

个人生产经营所得

合计缴税

综合税负

120万

免税

120*5%*10%-0.15万=0.45万

0.45万

0.38%

300万

300*3.18%=9.54万